17. Riserve di copertura e di traduzione

La riserva di copertura e di traduzione negativa per 104 mila euro è riferita al fair value dei contratti derivati di Interest Rate Swap, stipulati a copertura del rischio di oscillazione dei tassi di interesse relativi a tre finanziamenti agevolati, al netto delle relative imposte anticipate. In particolare la quota di fair value che compone la riserva in oggetto, riguarda i contratti di IRS che rientrano nella tipologia cash flow hedge, il cui valore ammonta a -143 mila euro al lordo delle imposte, ritenuti efficaci ai fini dell’applicazione dello Ias 39.